Validador XBRL para Superfinanciera

Propósito e intenção do usuário: O Validador XBRL para a Superfinanciera resolve o problema de verificar se os dados financeiros XBRL das divulgações estão em conformidade com as definições de taxonomia, restrições do modelo de dados e regras de relatório. Usuários-alvo incluem contadores, analistas financeiros, auditores e profissionais regulatórios que preparam, revisam ou certificam envios XBRL para as jurisdições da Superfinanciera. A ferramenta é usada ao validar divulgações novas ou atualizadas, durante revisões de QA ou antes da submissão para detectar não conformidades de taxonomia, contextos incorretos, unidades erradas ou fatos inconsistentes.

Lógica central e recursos: capacidades de domínio incluem análise de documentos XBRL ou XBRL inline, resolução de referências de taxonomia e aplicação de um conjunto de regras que verifica dimensionalidade, validade de contexto, exatidão de períodos, coerência de unidades e cálculos de fatos. Calcula uma pontuação de qualidade de dados a partir de fatos ausentes, contextos inválidos e unidades inconsistentes, e agrega os resultados em um relatório utilizável e formatos de exportação.

Entradas e saídas: Entradas: xbrl_file (tipo: arquivo, exemplo: filing-2024.q1.xbrl, obrigatório: true), inline_xbrl (tipo: string, exemplo: "...", obrigatório: false), taxonomy_version (tipo: string, exemplo: "IFRS-2023", obrigatório: true), mode (tipo: string, exemplo: "taxonomy, data_quality, consistency", obrigatório: false). Saídas: validation_report (tipo: JSON, formato: "structured", exemplo: {"errors":[], "warnings":[], "summary":""}), data_quality_score (tipo: number, intervalo 0-100, unidade: "pontos"), valid (tipo: boolean, exemplo: true).

Algoritmos e cálculos: A ferramenta constrói um modelo de dados validado analisando a instância XBRL ou XBRL inline, resolvendo referências de taxonomia e aplicando um conjunto de regras que verificam dimensionalidade, validade de contexto, correção de períodos, coerência de unidades e cálculos de fatos. Calcula um score de qualidade de dados a partir de fatos ausentes, contextos inválidos e unidades inconsistentes, agregando resultados em um relatório utilizável e formatos de exportação.

Erros e casos de borda: Lida com XML inválido, referências de taxonomia ausentes, dimensões desconhecidas e versões de taxonomia não suportadas com códigos de erro explícitos. Arquivos grandes ativam validação em streaming com relatório progressivo e parsing eficiente de memória. Inputs ausentes geram erros prioritários; validação parcial pode retornar avisos e relatório parcial. Disponibilidade externa de dados (taxonomia ou linkbase) gera avisos e validação de melhor esforço quando possível.

Indústria/Região e Localização: Suporta taxonomias baseadas em IFRS e taxonomias locais específicas da jurisdição relevantes para envios da Superfinanciera. Unidades, moedas e formatos de data seguem padrões IFRS/XBRL e atendem às expectativas regulatórias regionais. Considerações de localização cobrem semântica de dados neutra de idioma e convenções de nomenclatura taxonômica.
Suposições e Exclusões: Supõe-se que as entradas estejam em XBRL ou iXBRL e que o usuário tenha direitos de processar os envios. O validador não corrige erros de dados, apenas os identifica e relata. Não garante conformidade regulatória; destaca problemas potenciais e sugere correções com base na taxonomia ativa e no conjunto de regras.