Validatore XBRL per Superfinanciera

Scopo e intenzione dell’utente: Il Validatore XBRL per Superfinanciera risolve il problema di verificare che i dati finanziari XBRL delle presentazioni rispettino le definizioni tassonomiche, i vincoli del modello di dati e le regole di reporting. Gli utenti target includono contabili, analisti finanziari, revisori e professionisti regolatori che preparano, esaminano o certificano invii XBRL per le giurisdizioni Superfinanciera. lo strumento viene utilizzato quando si valida una presentazione nuova o aggiornata, durante le revisioni QA o prima della sottomissione per rilevare non conformità tassonomia, contesti errati, unità errate o fatti non coerenti.

Logica principale & caratteristiche: capacità di dominio includono l’analisi di documenti XBRL o XBRL inline, la risoluzione di riferimenti tassonomici e l’applicazione di un set di regole che controlla dimensionalità, validità del contesto, correttezza del periodo, coerenza delle unità e calcoli dei fatti. Calcola un punteggio di qualità dei dati basato su fatti mancanti, contesti non validi e unità incoerenti, e sintetizza i risultati in un rapporto praticabile e formati di esportazione.

Input/output: input: xbrl_file (tipo: file, esempio: filing-2024.q1.xbrl, obbligatorio: true), inline_xbrl (tipo: stringa, esempio: "...", obbligatorio: false), taxonomy_version (tipo: stringa, esempio: "IFRS-2023", obbligatorio: true), mode (tipo: stringa, esempio: "taxonomy, data_quality, consistency", obbligatorio: false). Output: validation_report (tipo: JSON, formato: "structured", esempio: {"errors":[], "warnings":[], "summary":""}), data_quality_score (tipo: numero, intervallo 0-100, unità: "punti"), valid (tipo: boolean, esempio: true).

Algoritmi & Calcoli: Lo strumento costruisce un modello dati validato analizzando l’istanza XBRL o l’XBRL inline, risolvendo riferimenti tassonomici e applicando un insieme di regole che controllano dimensionalità, validità del contesto, correttezza del periodo, coerenza delle unità e calcoli dei fatti. Calcola un punteggio di qualità dei dati da fatti mancanti, contesti non validi e unità incoerenti, quindi aggrega i risultati in un rapporto azionabile e formati di esportazione.

Errori/Eccezioni: Gestisce XML non valido, riferimenti tassonomici mancanti, dimensioni sconosciute e versioni di tassonomia non supportate con codici di errore espliciti. File di grandi dimensioni attivano validazione in streaming con reporting progressivo e parsing con gestione della memoria. Input mancanti producono errori prioritari; validazione parziale può restituire avvisi e un rapporto parziale. Disponibilità esterna dei dati ( tassonomia o linkbase) genera avvisi e una validazione best-effort quando possibile.

Industria/Regione & Localizzazione: Supporta tassonomie IFRS e tassonomie locali specifiche della giurisdizione rilevanti per invii Superfinanciera. Unità, valute e formati di data seguono standard IFRS/XBRL e sono allineati alle aspettative regolatorie regionali. Considerazioni di localizzazione riguardano semantica dei dati neutra rispetto alla lingua e convenzioni di nomenclatura tassonomica.
Assunzioni & Esclusioni: Si presuppone che gli input siano forniti in XBRL o iXBRL e che l’utente sia autorizzato a elaborare gli invii. Il validator non rimedia agli errori dei dati, li identifica e li riporta. Non garantisce conformità regolamentare; evidenzia potenziali problemi e propone correzioni in base alla tassonomia attiva e al set di regole.