מאמת XBRL עבור Superfinanciera

מטרת הכלי: מאמת XBRL עבור Superfinanciera פותר את הבעיה של וידוא שהנתונים הפיננסיים XBRL בהגשות תואמים להגדרות Taxonomy, להגבלות דגם הנתונים ולכללי הדיווח. הקהל היעד כולל רואי חשבון, אנליסטים פיננסיים, מבקרי איכות ומקצועני רגולציה שמכינים, בוחנים או מאשרים הגשות XBRL לפי הריבונות של Superfinanciera. הכלי משמש בעת אימות הגשות חדשות או מעודכנות, במהלך ביקורות QA או לפני ההגשה כדי לזהות אי-התאמות Taxonomy, הקשרים שגויים, יחידות שגויות או עובדות שאינן עקביות.

לוגיקה מרכזית ותכונות: יכולות תחום כוללות פירסום מסמכי XBRL או XBRL inline, פתרון הפניות Taxonomy ויישום קבוצת כללים הבודקת מימדיות, תקפות הקשר, נכונות התקופה, עקביות היחידות וחישובי עובדות. היא מחשבת ציון איכות נתונים מבוסס על עובדות חסרות, הקשרים לא תקפים ויחידות שנויות במחלוקת, ותסכם את התוצאות בדו״ח מעשי ופורמטים לייצוא.

קלטים ופלטים: קלט: xbrl_file (סוג: קובץ, דוגמה: filing-2024.q1.xbrl, חובה: true), inline_xbrl (סוג: מחרוזת, דוגמה: "...", חובה: false), taxonomy_version (סוג: מחרוזת, דוגמה: "IFRS-2023", חובה: true), mode (סוג: מחרוזת, דוגמה: "taxonomy, data_quality, consistency", חובה: false). פלטים: validation_report (סוג: JSON, פורמט: "structured", דוגמה: {"errors":[], "warnings":[], "summary":""}), data_quality_score (סוג: מספר, טווח 0-100, יחידה: "נקודות"), valid (סוג: בוליאני, דוגמה: true).

אלגוריתמים וחישובים: הכלי יוצר מודל נתונים מאומת על ידי ניתוח ה-XBRL-instance או XBRL inline, פתור את הפניות Taxonomy, ומיישם סט חוקים שמוודא מימדיות, תקפות הקשר, נכונות התקופות, עקביות היחידות וחישובי עובדות. הוא מחשב ציון איכות נתונים מהעובדות החסרות, הקשרים שאינם תקפים ויחידות שאינן עקביות, ואז מאחד את התוצאות בדו״ח מעשי ובפורמטים לייצוא.

שגיאות ודגשים: מטפל ב-XML בלתי תקין, הפניות Taxonomy חסרות, ממדים לא מוכרים וגרסאות Taxonomy שאינן נתמכות עם קודי שגיאה מפורשים. קבצים גדולים מפעילים אימות בהזרמה עם דיווח רציף וניתוח בזיכרון. קלטים חסרים יולידו שגיאות מועדפות; אימות חלקי עשוי להחזיר אזהרות ודוח חלקי. זמינות נתונים חיצוניים (Taxonomy או linkbase) מובילה לאזהרות ואימות בשאיפה הטובה ביותר כשאפשר.

תעשייה/אזור ולוקליזציה: תומך Taxonomies IFRS ולוקליזציות מקומיות תלויות-מדינה הרלוונטיות להגשות Superfinanciera. יחידות, מטבעות ועיצובים תאריכים עומדים בסטנדרדים IFRS/XBRL ומתאימים לציפיות רגולטוריות אזוריות. שיקולי לוקליזציה כוללים סמנטיקה נתונים שפת-נייטרלית ונורמות שם טקסונומי.
הנחות ושונות: מניח כי הקלטים מסופקים ב-XBRL או iXBRL והמשתמש מוסמך לעבד את ההגשות. המאמת אינו מתקן שגיאות נתונים, רק מזהה ומדווח עליהן. הוא לא מבטיח תאימות רגולטורית; הוא מדגיש בעיות פוטנציאליות ומציע תיקונים על בסיס הטקסונומיה הפעילה והסט הכללים.