Validateur XBRL pour Superfinanciera

But et intention de l’utilisateur: Le Validateur XBRL pour Superfinanciera résout le problème de vérifier que les données financières XBRL des dépôts respectent les définitions de taxonomie, les contraintes du modèle de données et les règles de rapport. Les utilisateurs cibles incluent les comptables, les analystes financiers, les auditeurs et les professionnels réglementaires qui préparent, examinent ou certifient les soumissions XBRL pour les juridictions Superfinanciera. L’outil est utilisé lors de la validation de dépôts nouveaux ou mis à jour, lors des vérifications QA ou avant la soumission réglementaire pour détecter les non-conformités de taxonomie, les contextes incorrects, les unités inappropriées ou les faits incohérents.

Logique centrale et fonctionnalités: capacités de domaine comprenant l’analyse de documents XBRL ou d’XBRL inline, la validation de la compatibilité des versions de taxonomie, la vérification des IDs de contexte, des identifiants d’entité, des types de période et des unités; la validation des faits selon les règles de calcul et de dimensionnement; la vérification des références de linkbase, la précision dimensionnelle et la cohérence des libellés. Fonctions requises: saisie de fichier (XBRL ou iXBRL), sélection de version de taxonomie, et une passe de validation complète avec des erreurs et avertissements détaillés, plus un rapport exportable. Fonctions optionnelles/avancées: paquets de règles sélectifs, taxonomies personnalisées, comparaison avec les périodes précédentes, score de qualité des données, export JSON/CSV, validation par lot, localisation IFRS ou taxonomies locales et endpoints API prêts pour intégration.

Entrées et sorties: Entrées: xbrl_file (type: fichier, échantillon: filing-2024.q1.xbrl, obligatoire: true), inline_xbrl (type: chaîne, échantillon: "...", obligatoire: false), taxonomy_version (type: chaîne, échantillon: "IFRS-2023", obligatoire: true), mode (type: chaîne, échantillon: "taxonomy, data_quality, consistency", obligatoire: false). Sorties: validation_report (type: JSON, format: "structured", échantillon: {"errors":[], "warnings":[], "summary":""}), data_quality_score (type: number, plage 0-100, unité: "points"), valid (type: boolean, échantillon: true).

Algorithmes et calculs: L’outil construit un modèle de données validé en analysant le fichier XBRL ou iXBRL, en résolvant les références de taxonomie et en appliquant un ensemble de règles qui vérifient la dimensionalité, la validité des contextes, l’exactitude des périodes, la cohérence des unités et les calculs des faits. Il calcule un score de qualité des données à partir de faits manquants, de contextes invalides et d’unités incohérentes, puis consolide les résultats en un rapport exploitable et des formats d’export.

Gestion des erreurs et cas limites: Gestion des XML invalides, références de taxonomie manquantes, dimensions inconnues et versions de taxonomie non prises en charge avec des codes d’erreur explicites. Les gros fichiers activent une validation par streaming avec rapport progressif et analyse en mémoire limitée. Les entrées manquantes génèrent des erreurs prioritaires; une validation partielle peut produire des avertissements et un rapport partiel. L’indisponibilité de données externes (taxonomie ou linkbase) entraîne des avertissements et une validation best-effort lorsque possible.

Industrie/Région & Localisation: Prend en charge les taxonomies IFRS et les taxonomies locales spécifiques à la juridiction liées aux dépôts Superfinanciera. Les unités, les monnaies et les formats de date suivent les standards IFRS/XBRL et répondent aux attentes réglementaires régionales. Considérations de localisation concernent la sémantique des données neutre et les conventions de nommage taxonomiques.
Hypothèses & exclusions: On suppose que les données d’entrée sont fournies en XBRL ou iXBRL et que l’utilisateur est autorisé à traiter les dépôts. Le validateur ne remédie pas les erreurs de données, il les identifie et les rapporte. Il ne garantit pas la conformité réglementaire; il met en évidence les problèmes potentiels et propose des corrections en fonction de la taxonomie active et de l’ensemble de règles.